書籍詳細情報
📝 書籍概要
調査官の視点までわかるから、準備が変わる。企業のための実務手引
税務調査は、準備とコミュニケーションで結果が大きく変わるものです。本書は、課税当局勤務経験を持つ税理士らが、税目別の注意点をQ＆A形式で解説。任意・反面・無予告など各種調査の流れから、加算税・認定賞与・国際課税・電子帳簿保存制度まで幅広くカバーします。企業が「いつ調査を受けても適切に対応できる」状態をめざすための実務ガイドです。
AI書籍分析
本書のポイント
- 調査の全体像が一望：任意・反面・無予告・再調査などの手続を整理し、現場で迷わない導線を提示
- 税目別Q＆Aが実務直結：所得税・法人税・源泉所得税・消費税・相続贈与・印紙税・輸入事後調査まで横断
- “当局の見方”がつかめる：課税当局経験者の知見に基づく留意点で、論点の先回りと証拠収集を支援
- 改正対応の最新実務：前版後の改正（令和4年9月以降）に対応し、運用面の勘所を反映
- 社内展開しやすい構造：章ごとに要件事実・証拠・手続をひもづけ、社内マニュアル化の叩き台に
想定読者・用途
- 企業の経理・財務・総務、内部監査、管理部門の担当者
- 顧問・社内税理士、公認会計士、コンサルタント
- 税務調査の事前準備／当日の対応／終了手続の見直し
- 社内研修テキスト、部門横断のリスク共有資料として
学べること／得られること
- 調査区分別の流れと「事前通知」「質問検査権」等の実務対応を理解
- 税目別の論点（加算税、認定賞与、源泉課税、消費税インボイス等）の整理
- 要件事実と証拠収集の結びつけ方を習得し、是認・指摘の分岐点を見極め
- 修正申告・更正・不服申立て等、終盤対応の選択肢を比較検討できる
- 国際課税や電子帳簿保存制度まで含む横断知識で“抜け漏れ”を削減
本書の構成ハイライト
- 第1章 総則：税務調査の基礎、課税要件と要件事実、当局の取組方針・調査体制、通則法改正ポイント、任意・反面・無予告・再調査・査察等の特性を概観。
- 第2章 調査手続：事前通知・実地調査・質問検査権・帳簿提示・加算税・認定賞与・使途秘匿金・理由附記など、開始から終了までの実務フローと留意点をQ＆Aで整理。
- 第3章 取組・調査手法：勘定科目別の注目論点（売掛金、棚卸、固定資産等）と、税目別対策（所得税／相続・贈与／法人税／源泉所得税／消費税／印紙税／輸入事後調査／酒税法・組合法／税理士法／国際課税／電子帳簿保存制度）を個別Q＆Aで深掘り。