書籍詳細情報
📝 書籍概要
一問一答でサクッと要点。国際税務の“いま”を現場目線で整理！
月刊連載「NEWケース・スタディ」53回分（2014〜2024）を加筆修正し、一冊に再編集した実務書です。執筆は国際税務文科会の公認会計士・税理士・弁護士21名。実務で検討・経験した事案を中心に、CFC税制や移転価格、源泉所得税、消費税、相続税まで幅広くカバー。どこからでも読める一問一答形式と、合間のコラムでメリハリよく学べます。イスラム金融や中東の話題も収録し、現場で迷いがちな論点を的確に確認できます。
AI書籍分析
本書のポイント
- 2014〜2024年の連載53回を再編集：時期ごとの論点を横断的に確認しやすい
- 執筆者21名の実務知：検討・経験事例に基づく“現場の思考プロセス”を凝縮
- 一問一答形式：関心テーマからピンポイントで参照可能、調べ物に強い構成
- 分野横断：法人税・所得税・源泉所得税・消費税・相続税を網羅的に扱う
- コラム収録：息抜きしつつ背景理解を深められる編集
- 中東・イスラム関連も掲載：他書で少ないテーマ（スクーク、サウジ税制等）をカバー
想定読者・用途
- 国際税務を担当する会計事務所・税理士法人のスタッフ／マネージャー
- 事業会社の税務・経理・財務部門、海外子会社管理や出向・帰任対応の実務担当
- 企業法務・弁護士で税務インパクトの当たりを付けたい方
- 試験学習者の論点整理、社内研修のケース教材、現場でのリファレンス
学べること／得られること（アウトカム）
- CFC（外国子会社合算税制）の適用判断・計算調整・外国税額控除の整理
- ストックオプション、国外転出時課税、非居住者・非永住者の所得課税の要点
- 役務提供や知財使用料に係る源泉所得税、租税条約の適用検討の視点
- グループ法人税制下の外国税額控除、三角合併・損害賠償など法人税実務の勘所
- インボイス、越境EC、DDP輸入など消費税実務の留意点
- 国際相続の基礎的な論点整理と、イスラム金融・中東税制への入口知識
本書の構成ハイライト（目次の要約）
- Ⅰ 外国子会社合算税制：特殊関係者該当性、未実現損益の基準所得調整、タックスヘイブン内再編・清算、外国税額控除、個人保有株式への適用などをQ&Aで整理。
- Ⅱ 所得税：外資系・適格SOの課税、海外金融資産（預金・上場株式）の所得、プライベートバンク取引、出向・帰任・一時帰国、国外転出時課税と納税猶予、非居住者・非永住者の判定と課税範囲等。
- Ⅲ 源泉所得税：ソフトウェア対価の源泉要否、米国LLCへの使用料と条約適用、海外専門家の役務提供報酬、PE判定と消費税の絡みを含む事例。
- Ⅳ 法人税：出向者の給与較差補填に関する調査対応、グループ法人税制下の外国税額控除、ロイヤルティ受領時の扱い、三角合併の完全支配関係、国外損害賠償の課税。
- Ⅴ 消費税：航空機・外航船舶の貸付、DDP輸入時の仕入控除、インボイス対応、越境ECの還付。
- Ⅵ 相続税：非居住者の株式相続、配偶者概念、国際相続の実務、海外遺族年金の課税。
- Ⅶ その他：中長期滞在者の住民税、海外取引と契約書、イスラム債（スクーク）とサウジ税制、国際税務の相談例・コラム。