書籍詳細情報
📝 書籍概要
グループ内人事から海外赴任まで――実務で迷わない税務判断の道筋！
複雑さを増す出向・転籍の場面で、「法人税」「源泉所得税」「消費税」の取扱いをまとめて確認できる一冊です。出版社提供テキストによれば、基本論点に加えて、グループ内の人事異動、海外勤務者、役員報酬・株式報酬までカバーし、解決の方向性を示しています。六訂版では、短期退職手当等の見直しや賃上げ促進税制、給与所得控除・基礎控除の改正などを反映し、最新の質疑応答も多数収録。人事・経理・税務の連携に役立つ実務ガイドです。
AI書籍分析
本書のポイント
- 出向・転籍に関わる「法人税／源泉所得税／消費税」を横断的に整理
- グループ法人税制や組織再編に伴う賞与・退職給与の論点まで射程に
- 役員給与（定期同額・事前確定届出・業績連動）と株式報酬の取扱いを章立てで明快に整理
- 海外出向者の課税関係（居住区分、給与・退職手当の課税）も網羅
- 六訂版の改正点を反映し、最新の質疑応答で判断プロセスを具体化
- 実務の“負担者／支払者”の違い、負担調整など、現場で迷いやすい論点を丁寧に区分
想定読者・用途
- 企業の人事・総務・経理・税務担当者
- グループ会社の管理部門、持株会社の税務統括
- 税理士・社労士・コンサルタントのリファレンス
- 出向・転籍スキーム設計や規程見直し、給与計算・源泉徴収の実務判断時
学べること／得られること（アウトカム）
- 出向・転籍時の給与・賞与・退職手当の税務区分と判断手順
- 負担者と支払者が異なる場合の源泉徴収実務のポイント
- グループ法人税制・寄附金認定の留意点と益金不算入の考え方
- 組織再編に伴う移転従業者の賞与・退職給与の扱い
- 役員給与・株式報酬の損金算入要件の整理
- 海外勤務者の居住区分と給与・退職手当の課税の枠組み
- 改正点を踏まえた最新の留意事項と実務への落とし込み
本書の構成ハイライト（目次の要約）
- まず「出向・転籍・労働者派遣」の意義を定義し、基礎概念を共有。
- 次に法人税編：給与・賞与の負担関係、退職給与、グループ法人税制、組織再編時の賞与・退職給与を体系化。
- 役員給与編：定期同額・事前確定届出・業績連動、過大認定、隠蔽・仮装経理、株式報酬まで幅広く整理。
- 源泉所得税編：直接支給／間接支給、較差補塡金、賞与計算、退職手当の源泉、特殊な勤続年数、特定役員・短期退職手当等を解説。
- 海外関連：居住区分、国外出向者の給与・退職手当の課税を章立てで確認。
- 巻末に法人税・源泉所得税の設例による質疑応答を配置し、実務適用を後押し。