国際課税の基礎体力のつくり方（税務研究会 刊）

本書のポイント

• 国際課税の3つの目的を起点に全体像→各制度へと段階的に解説
• 非居住者・外国法人課税、源泉徴収、租税条約など実務の土台を網羅
• 国際的二重課税の緩和（外国税額控除、配当益金不算入）を整理
• 租税回避対策（CFC税制・移転価格・利子制限）を体系的に俯瞰
• BEPS／BEPS2.0、グローバル・ミニマム課税、各国当局の協調まで最近の潮流に対応
• 「基礎体力」をキーワードに、用語と仕組みを負担少なく学べる構成

想定読者・用途

• 海外取引のある事業会社の経理・税務担当者
• 税理士・会計士・コンサルタントなどアドバイザリー実務者
• 国際課税分野をこれから学ぶ初学者、社内研修のテキストとして
• 用語や適用関係を短時間で俯瞰したい管理職・法務担当

学べること／得られること

• 国際課税の基本目的を軸に、制度間のつながりを理解できる
• 非居住者課税や源泉徴収、租税条約の要点を実務目線で把握できる
• 外国税額控除・配当益金不算入の考え方と位置づけを整理できる
• CFC税制・移転価格税制・利子制限の全体像を短時間で掴める
• BEPS／グローバル・ミニマム課税など最新テーマの基本概念を押さえられる

本書の構成ハイライト（目次の要約）

• 第1編：全体像
  国際課税の目的を確認し、主要テーマを「ジョギングツアー」で俯瞰。各制度の適用関係を地図化して、以降の理解を滑らかにします。
• 第2編：非居住者・外国法人
  納税者区分、非居住者・外国法人の課税関係、租税条約の基本、支払時の源泉徴収を基礎から整理。
• 第3編：二重課税の緩和
  外国税額控除と外国子会社配当の益金不算入を中心に、重複課税を緩和するメカニズムを解説。
• 第4編：租税回避の防止
  CFC税制、移転価格税制、2つの利子制限税制を取り上げ、対策の枠組みを体系的に紹介。
• 第5編：最近の潮流
  BEPS／BEPS2.0やグローバル・ミニマム課税、税務当局の国際協調の進展を俯瞰し、今後の方向性を示します。