書籍詳細情報
📝 書籍概要
相続の“つまずき所”を先回り。実務の落とし穴と対処を一冊に！
相続の現場って、思った以上に「例外」と「判断」が多いですよね。本書は、税理士が直面しやすい相続トラブルをケース別に整理し、実務で悩みがちな論点を読みやすく解説しています。相続において税理士が直面するトラブルになりやすい具体的な事例を厳選し、遺言・生前贈与から準確定申告、遺産分割のやり直し、養子縁組まで幅広くカバー。判断の勘所や留意点を早めに押さえたい方に、心強い一冊だと感じます。
AI書籍分析
本書のポイント
- 実務で頻出する論点を事例形式で整理（意思能力、配偶者居住権、遺留分、特別受益、使途不明金 ほか）
- 遺産分割×課税の交錯点を丁寧に解説（債務控除、非上場株式の評価、代償分割、譲渡所得）
- 申告段階のリスクに踏み込む（準確定申告、相続放棄検討時の注意、相続人不存在と譲渡所得）
- 紛争予防の視点を重視：遺言の書き方、持戻し免除の扱い、遺留分への配慮方法
- やり直し局面の整理（合意解除・錯誤・新財産の発見と課税関係）
- 終章で養子縁組の実務リスクを検討（無効主張、離縁の難しさ、連れ子の相続権）
- 巻末に重要知識の付録つき（出版社掲載記事由来の要点整理）
想定読者・用途
- 相続税申告・相談を扱う税理士・税理士事務所スタッフ
- 相続に関わる司法書士・弁護士・FPなど関連専門職
- 事例ベースで実務リスクを体系的に確認したい方
- 事前相談や面談時の説明資料づくりの下敷きに
学べること／得られること（アウトカム）
- 遺言・生前贈与から遺産分割、申告、やり直しまでの論点マップが掴める
- 特別受益・遺留分・持戻し免除など紛争要因の見分けと説明のコツ
- 準確定申告や相続人不存在時の取扱い等、見落としやすい申告対応
- 非上場株式や不動産の評価に関する注意点と解決アプローチ
- 相談段階でのリスク予防提案と、やり直し時の課税関係の整理軸
本書の構成ハイライト（目次の要約）
- Ⅰ 遺言・生前贈与：意思能力の判断、緊急時の自筆証書と保管制度、配偶者居住権の使いどころ・留意点、債務控除、一部遺言と遺留分の関係・計算、遺留分に配慮した設計。
- Ⅱ 準確定申告：熟慮期間の扱い、放棄検討時の注意、相続人不存在・法人への遺贈と譲渡所得、包括／特定遺贈の違い。
- Ⅲ 遺産分割前の譲渡：未分割遺産・一部分割の可否と譲渡所得の論点、株式相続の扱い。
- Ⅳ 遺産分割協議：特別受益と遺留分の切り分け、死亡保険金の遺産該当性、持戻し免除の意思表示と遺留分、使途不明金の法務・税務、非上場株式の評価・代償分割・議決権。
- Ⅴ 遺産分割のやり直し：全員合意のやり直しと課税、合意解除と更正請求、課税負担の錯誤や新財産発見時の整理。
- Ⅵ 養子縁組：離縁の難しさと手続、節税目的の縁組無効リスク、養子の連れ子の相続権。
- 巻末付録：相続法関係の重要知識を要点抽出。