書籍詳細情報
📝 書籍概要
出国・贈与・相続まで——国外転出時課税の“流れと手続”を一冊で整理！
近年注目が高まる国外転出時課税について、本書は「出国・贈与・相続」の各場面を横断し、課税から取消しまでの一連の流れを体系的に解説します。特に重要な納税猶予の選択や継続適用届出書、確定事由、減額・取消しの手続まで、実務の順番で追えるQ&A構成。みなし譲渡所得の申告が絡む贈与・相続ケースにも触れ、取得費の洗替えや各種特例、更正の請求の要点も押さえます。
AI書籍分析
本書のポイント
- 「出国」「贈与」「相続」の3局面を同じ目線で整理し、流れで理解できる構成
- 申告手続・適用要件・価額算定・納税管理人の有無など“現場で迷う点”を段階的に解説
- 納税猶予の選択・手続・期限・一部／全部確定といった重要論点をまとまった章立てで提示
- 取消し・減額（価額下落、二重課税関係 等）の判断フローをQ&Aで確認可能
- 取得費の計算・洗替え、遺産分割成立後の申告特例、更正の請求・修正申告の扱いまで網羅
- 章末のQ&Aで、価額算定、担保提供、通知義務、外国税額控除など細部もフォロー
想定読者・用途
- 税理士・会計事務所の実務担当者、社内税務・法務担当
- 出国や国際資産承継を予定する富裕層顧客を支援するアドバイザー
- 贈与・相続とみなし譲渡所得の同時対応が必要なケースの事前準備・チェックリスト代わりに
学べること／得られること
- 国外転出時課税の適用可否判定と、申告までの具体的な手順の把握
- 納税猶予の要件・届出・確定事由・利子税等の全体像の理解
- 出国／贈与／相続で異なる価額算定・申告上の留意点の整理
- 取消し・減額・二重課税調整を視野に入れた実務対応の道筋
- 取得費の計算・洗替えと、その後の修正申告・更正の請求の使い分け
本書の構成ハイライト（目次の要約）
- 制度総論：出国・贈与・相続の各局面における制度の位置づけと基本要件。
- 出国時課税：申告ルート（納税管理人の有無）、対象資産・居住者・課税方法、価額算定、取消し・減額。
- 贈与・相続時課税：申告の流れ（納税猶予の適用有無別）、対象・課税方法・価額算定、取消し・減額、組織再編等の取扱い。
- 取得費等：出国時・贈与等の時に課税された資産の取得価額の考え方、未課税ケースの扱い。
- 納税猶予制度：概要、計算、手続、期限、一部／全部確定、関係法令上の位置づけ。
- 取消し・増減への対応：更正の請求・修正申告の特例。
- 相続局面の特例：遺産分割後の修正申告・期限後申告、更正の請求。
- Q&A集：対象者・対象資産・価額算定、下落時の調整、担保提供、通知義務、外国税額控除 等、現場疑問を体系的に整理。